cashflowstatement.biz - キャッシュフロー計算書の作成と雛形

Description: キャッシュフロー計算書の作成の仕方等を図解を豊富に用いて丁寧に解説。資金繰り表の雛形も公開。全て無料でダウンロードできます。

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キャッシュフロー計算書とは、企業の一会計期間におけるキャッシュフローの状況を利害関係者に報告するために作成される財務諸表をいいます。ちなみにキャッシュフローの状況とは、一会計期間にどれだけのキャッシュが流入し、どれだけのキャッシュが流出したのかをいいます。

キャッシュフロー計算書は「実際に事業活動により獲得した現預金」を直接的に明らかにします。したがってキャッシュフロー計算書は発生主義をベースとしている現行制度会計の欠点を補うものとして非常に需要な財務諸表となっています。

キャッシュフローとは「資金の流れ」のことをいいます。しかし川の流れのような一方的な流れとは違います。水道の蛇口をひねってシンクに水を張ると同時にそのシンクから水が溢れ出ているイメージが一番キャッシュフローのイメージに近いです。